#00497

02.05.2023

תזרים המזומנים

תזרים המזומנים הוא קצה הקרחון. הוא תוצאתי והוא הברומטר של כל פעילות עסקית.

זו הסיבה שנהוג לומר: 'Cash Is King'

הדגש הוא שהוא תוצאתי, מושפע מהרווחים המגולמים בהכנסות ובמדיניות החברה בכל הקשור לסדרי עדיפויות וניהול ההוצאות.

לכן, אחרי שמוודאים שהתמחיר נכון ובונים תכנית עבודה ל 12 חודשים (תקציב שנתי) אפשר לעבור לרזולוציית ניתוח עמוקה יותר.

מצד אחד, יש את רשימת הלקוחות ותנאי התשלום (חוזי ההתקשרות) ומולם, בצד השני בנינו את התקציב ברזולוציה של כמות, מחיר והכנסה.

בדוחות רווח והפסד ההכנסה מוצגת בתקופה שהפעילות קרתה.

בדוח התזרים, בתנאי תשלום של שוטף + 90 ההכנסה תיכנס רק בעוד 4 חודשים.

משמע, שמתקציב עשוי כיאות אפשר גם לגזור את התזרים וחשוב אף יותר צפי תזרימי לחודשים קדימה. ידע כזה מאפשר שיח ברמה אחרת בארגון.

אמנם, תזרים הוא המלך אבל תוכנית העבודה היא המלכה.

וכולנו יודעים מי תכלס אומר מה לעשות בארמון....

פועלים על בסיס נתונים.